La réalisatrice a eu envie d'écrire quelque chose qui se rapporte au tournage de Parfait Amour mais un éditeur le lui a déconseillé. Lors de la commande d'un film par Arte pour la collection Masculin-féminin, Catherine Breillat a envisagé d'en tourner le making-off mais s'est rendu compte que ce projet nécessitait une grande caméra, un vrai tournage de cinéma.
Le film ouvre la Quinzaine des réalisateurs 2002 à Cannes. La réalisatrice avait déjà présenté Parfait Amour dans cette section en 1996.
La scène d'amour que doit réaliser Jeanne (Anne Parillaud) est la scène de dépucelage d'Eléna dans A ma soeur !. Roxane Mesquida joue donc, en quelque sorte, son propre rôle.
Avant de faire appel à Anne Parillaud, Catherine Breillat avait un temps pensé à Isabelle Huppert pour jouer le rôle de Jeanne dans Sex is comedy. "Anne Parillaud est sortie d'un mur. J'étais dans un couloir, j'attendais pour faire des compliments sur une pièce. Et tout d'un coup, je l'ai vue et son regard voyait mon regard. C'est elle qui m'appelait. Il était évident que c'était un regard de désir. Et je n'y avais jamais pensé. J'ai attendu au moins trois semaines avant de l'appeler. J'attendais des réponses d'actrices importantes mais je ne rappelais pas", raconte Catherine Breillat.